关于错账修改的去年确认收入分录写反了，今年怎么改

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-16 16:15

你好，做这个分录
借；应收账款等科目贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费-应交增值税（金额是写反分录的两倍）

风追问

2019-06-16 16:19

但是还有个期间损益结转完冲吗

邹刚得老师解答

2019-06-16 16:24

你好，之前结转的损益不需要冲销
今年把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润就是了

风追问

2019-06-16 16:31

老师，再确认下，之前的分录是不用冲红了是吧

邹刚得老师解答

2019-06-16 16:33

你好，是的，之前的分录不需要红冲，只需要在今年做这个分录
借；应收账款等科目贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费-应交增值税（金额是写反分录的两倍）
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；利润分配——未分配利润

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