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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-14 12:38

您好
5月8日发4月工资23000元
借：管理费用——工资 23000
贷：应付职工薪酬——工资   23000
借：应付职工薪酬——工资  23000
贷：银行存款等 23000
5月21号办完后交纳4月和5月养老保险等8000元（公司5000/个人3000）
借：管理费用——单位社保费 5000
贷：应付职工薪酬——单位社保费 5000
借：应付职工薪酬——单位社保费 5000
其他应收款——个人社保费 3000
贷：银行存款等 8000
6月6号发5月工资21000
借：管理费用——工资  24000
贷：应付职工薪酬——工资  24000
借：应付职工薪酬——工资 24000
贷：其他应收款——个人社保费 3000
银行存款等 21000
6月12号又交了6月的养老保险4000
借：管理费用——单位社保费 2500
贷：应付职工薪酬——单位社保费 2500
借：应付职工薪酬——单位社保费 2500
贷：其他应收款——个社保费 1500
银行存款 4000

＊蕾* 追问

2019-06-14 12:49

老师，那需要计提6月工资吗？

bamboo老师 解答

2019-06-14 12:50

需要计提6月工资的

＊蕾* 追问

2019-06-14 12:52

要怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-06-14 12:52

您6月份工资多少啊

＊蕾* 追问

2019-06-14 12:53

21000

bamboo老师 解答

2019-06-14 12:53

是扣除社保之前的还是扣除之后的

＊蕾* 追问

2019-06-14 12:54

扣完了

bamboo老师 解答

2019-06-14 12:55

借：管理费用——工资 21000+1500=22500
贷：应付职工薪酬 22500

＊蕾* 追问

2019-06-14 13:04

老师，5月其中一人扣个税20元，由公司承担，6月报完税从基本户自动划走了，要怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-06-14 13:05

借：管理费用——其他
贷：银行存款
这个所得税前不能扣除 要汇算清缴调整的

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你好 7月交了7月保险，借：管理费用等科目，其他应收款，贷：银行存款  7月发6月工资，借：管理费用等科目，贷：银行存款，其他应收款
2021-07-21 15:44:29
你好 没有计提部分补计提就可以了
2019-11-09 15:15:12
您好 5月8日发4月工资23000元 借：管理费用——工资 23000 贷：应付职工薪酬——工资 23000 借：应付职工薪酬——工资 23000 贷：银行存款等 23000 5月21号办完后交纳4月和5月养老保险等8000元（公司5000/个人3000） 借：管理费用——单位社保费 5000 贷：应付职工薪酬——单位社保费 5000 借：应付职工薪酬——单位社保费 5000 其他应收款——个人社保费 3000 贷：银行存款等 8000 6月6号发5月工资21000 借：管理费用——工资 24000 贷：应付职工薪酬——工资 24000 借：应付职工薪酬——工资 24000 贷：其他应收款——个人社保费 3000 银行存款等 21000 6月12号又交了6月的养老保险4000 借：管理费用——单位社保费 2500 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2500 借：应付职工薪酬——单位社保费 2500 贷：其他应收款——个社保费 1500 银行存款 4000
2019-06-14 12:38:47
发工资借:应付职工薪酬 贷:银行存款 调整9月计提，多计提，负数，少计提，正数补提 借:成本费用 贷:应付职工薪酬 计提10月工资 借:成本费用 贷:应付职工薪酬
2021-10-25 09:07:53
你之前咋做的现在就科目不变数字是负数冲回就可以，补计提就和之前分录是一样的
2019-07-05 09:56:09
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