老师，我公司工厂出售边角料2500元给个人，开了张收据给对方，请问会计分录是不是：借：库存现金2500 贷：其他业务收入 2500元。是这样吗？那这笔收入不是不用交税？

安安嘛嘛 追问

2015-09-14 20:27

那这笔业务是不是要做为无票收入？就是说不用开票，但是照样要交税。会计分录按照你说的写：借：库存现金2500 贷：其他业务收入 2500/(1 0.17） 应交税费-应交增值税 2500/(1 0.17）*0.17。计算出来增值税税额是363.24，这样我的用友软件里面需要交的增值税就是加上,363.64元，但是我的金税盘开票系统里面因为没有开这张发票，就少了这个363.64元，到时候缴税的时候是要做什么操作呢？谢谢

邹刚得老师 解答

2015-09-14 20:18

借：库存现金2500 贷：其他业务收入 2500/(1+税率） 应交税费-应交增值税 2500/(1+税率）*税率 
从这个分录看，是需要交税的

邹刚得老师 解答

2015-09-14 20:23

没开票是你们企业的事，要交税是税法规定，不申报边角料收入存在一定税务风险

邹刚得老师 解答

2015-09-14 20:29

在电子报税系统里面可以填写未开发票收入的