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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-06-06 16:52

计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款

Hong Cai 追问

2019-06-06 17:03

有个税、社保。计提发放缴纳的分录

答疑陈园老师 解答

2019-06-06 17:04

计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资  
当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保    其他应收款-个人社保  贷：银行存款  
工资发放时，借：应付职工薪酬-工资   贷：其他应收款-个人社保   应交税费-个人所得税  银行存款

Hong Cai 追问

2019-06-06 17:21

要不要预提个税？

答疑陈园老师 解答

2019-06-06 17:24

工资发放的分录里已经体现出了个税了。
申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
多计提了嘛 可以红冲的 之前分录不变金额是负数
2020-07-18 17:19:27
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-09 09:41:54
您好，同学，分录如下： 借：费用-年终奖 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-03-03 08:41:13
计提时： 借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）——奖金 贷：应付职工薪酬——奖金 发放时： 借：应付职工薪酬—奖金 贷：应交税费—应交个人所得税 银行存款
2020-01-02 14:22:58
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