之前做的账截止到现在发现未交增值税是负数，实际上有未交增值税，请问如何调账

^_^ 追问

2019-06-05 11:29

是多交了

^_^ 追问

2019-06-05 11:30

不是少交了

江老师 解答

2019-06-05 11:31

多交了就是预交的增值税账务处理

^_^ 追问

2019-06-05 11:55

不是预交

^_^ 追问

2019-06-05 11:55

不存在预交

江老师 解答

2019-06-05 11:56

多交了，不是预交增值税，那就是申报的报表有问题，根据税务申报表肯定是需要交这个税才会是多交增值税。因此按税务申报表的数据调整账务处理。

^_^ 追问

2019-06-05 11:57

如何调账

江老师 解答

2019-06-05 11:57

这个就不是多交的税，就是应该交的增值税。就是按申报表进行做账务处理。

^_^ 追问

2019-06-05 11:58

如何做？

江老师 解答

2019-06-05 11:59

按税务申报表补做相关的收入。补做销项税额。

^_^ 追问

2019-06-05 12:00

不会吧

江老师 解答

2019-06-05 12:33

既然你说这个不是预缴的增值税，那就是实际应交的增值税，就是按增值税申报表应该交的税
就是这样的，以税务申报表为基准，进行调整账务处理

^_^ 追问

2019-06-05 12:48

如何调整

江老师 解答

2019-06-05 12:55

按税务申报表补做相关的收入。补做销项税额。

^_^ 追问

2019-06-05 12:56

可以写下借贷科目吗

江老师 解答

2019-06-05 12:59

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—— 应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
至于主营业务收入的金额就是：申报表中的总的收入，与账务处理的总的收入的差额。

^_^ 追问

2019-06-05 12:59

完全搞不懂你在说什么

^_^ 追问

2019-06-05 13:00

我说的是以前留下来的问题

^_^ 追问

2019-06-05 13:00

根本就没有这笔收入，这不是会导致多记收入吗

江老师 解答

2019-06-05 13:00

时间长了，你就明白了。因为你的实际情况就是这样的。

^_^ 追问

2019-06-05 13:01

以前年度遗留的问题

江老师 解答

2019-06-05 13:03

以前年度的遗留问题，就是以前年度申报了错误的申报表导致的，本来账上有留抵税额，但实际上税务申报表没有留抵增值税
你可以这样处理
借：营业外支出
贷：应交税费——未交增值税