老师，公司三月成立的，当时没计提工资也没交社保公积金，这次五月补付3 4月工资以及社保公积金，请问 5月的账务需要补计提 3 4月的工资吧？那社保公积金正常来说不是计提的，那我们现在的情况 5月也需要补计提社保公积金吗？如果要计提 分录如何做？

老师，公司三月成立的，当时没计提工资也没交社保公积金，这次五月补付3 4月工资以及社保公积金，请问 5月的账务需要补计提 3 4月的工资吧？那社保公积金正常来说不是计提的，那我们现在的情况 5月也需要补计提社保公积金吗？如果要计提 分录如何做？

答： 你好，补计提的分录跟正常计提分录一样，注明下补计提的月份

计提本月工资、计提本月社保、计提本月公积金，本月支付上月工资，支付本月社保、本月公积金的相关分录！

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我计提上月工资时，把总工资包含个税、社保、公积金一起做了分录，本月缴纳个税和社保时如何做会计分录

答： 你看这个截图，你看截图