老师，工资表是厂里做，里面的个税算出来和代账会计算的不一样，次月代账会计用工资表的税前工资申报个税，得出个税，代账会计算出的个税做在凭证里

似水流年 追问

2019-05-08 17:25

老师，9月工资10月发放，月底做凭证，不应该凭证里的应付工资=税前工资，凭证里的银行存款=工资表中的应付工资吗？希望老师可以看一下我发的图片

朴老师 解答

2019-05-08 17:28

是的，你说的是正确的，计提的工资里面包含 个税

似水流年 追问

2019-05-08 17:33

老师，你没有明白我的意思。我发的图片中工资表是厂里做的，记账凭证是代帐会计做的，但是这两个数据为什么不一样，请问是哪个正确？

朴老师 解答

2019-05-08 17:36

人家会计做的是对的呀，个人的社保和个人所得税就要包含在应付工资里的

似水流年 追问

2019-05-08 18:06

老师，红色框中的个税分别是多交和少交的，工资表中个税404，公司实际缴纳209.55，多扣员工的个税需要在分录中反映吗？

朴老师 解答

2019-05-08 18:07

为什么要多扣员工个税？还还给员工吗

似水流年 追问

2019-05-08 20:52

老师，人事核算工资表是他们不会算新版的个税，旧版的个税还是会算错，我说的是假如，所以导致会计申报个税的数字和工资表中的不符

朴老师 解答

2019-05-09 08:47

工资一般错不了，用最新的公式计算就可以了

似水流年 追问

2019-05-09 09:11

厂里没有人会算，就是瞎算的，等工资发完了，次月代账才报个税，所以与代账的个税不一样

似水流年 追问

2019-05-09 09:13

麻烦老师帮我看看这个，3月凭证，四月实际收到出口退税33755.22，四月凭证怎么做呢？做红字凭证与3月一样的吗，再重新做一份实际收到的出口退税，这样对吗？

朴老师 解答

2019-05-09 10:10

你可以用我们的工具那里的来计算，那个是正确的

似水流年 追问

2019-05-09 10:14

好的老师，我刚刚发的这张图上面的问题可以帮我看一下吗？谢谢老师

朴老师 解答

2019-05-09 11:01

你哪个月收到退税款就那个月做分录就可以了

似水流年 追问

2019-05-09 11:34

3月做的其他应收款，我不知4月收到款该怎么调

似水流年 追问

2019-05-09 11:36

3月做的其他应收款数字当时算错了，所以和4月收到的款不一样

朴老师 解答

2019-05-09 11:37

那就红冲当时的错的，再做正确的就可以了