1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

吴少琴老师

职称： 会计师

2016-01-08 13:55

我查到的就是这些  软件产品增值税超过3%的部分即征即退，退回来这部分钱会计上要求计入在“营业外收入”这个科目中，这样就增加了本年的利润，也就是这笔钱需要交企业所得税。
        税法对这块的规定是，收入属于不征税收入，做调减，但是这部分形成的支出不允许在税前扣除，需要调增。
        所以最终退回来的这笔收入还是要交企业所得税，是吗？
        求解答，打电话问了12366，只告诉了在税法上是一调增一调减，但是会计上如何处理不清楚。汇算清缴的时候老师知道怎么做吗

吴少琴老师 解答

2016-01-08 13:29

借：银行存款 贷：营业外收入

吴少琴老师 解答

2016-01-08 14:20

分录是这么做的，你说的不纳税收入指的是你申报表需要填写在不纳税收入里面，和帐没有关系

上传图片  
相关问题讨论
借：银行存款 贷：营业外收入
2016-01-08 13:29:02
你好，借；；银行存款等科目，贷；其他应收款 之前支付的押金分录应当补上才是的
2019-06-19 10:49:31
当时交多时怎么做的分录？
2017-03-24 13:06:15
什么意思？多解得？
2016-04-05 15:40:48
你好； 你们这个是软件产品即征即退这个优惠政策吗 。 这好判断科目  
2022-02-25 15:29:38
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 ICP证 粤B2-20160240 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...