我2017年的时候有销项税余额，可是每个月都是挂在那，没结转过，这没事吧

玩命的心锁 追问

2019-04-30 10:44

没少，多交了

江老师 解答

2019-04-30 10:45

多交了应该是借方余额。不是贷方余额。

玩命的心锁 追问

2019-04-30 11:09

我想知道退税后结转这个问号里面要填什么？

江老师 解答

2019-04-30 11:10

这个不用结转本年利润，因为这个退税款，属于留抵增值税的退税

玩命的心锁 追问

2019-04-30 11:20

那发生多交税情况后是不是也不用每个月结转的

江老师 解答

2019-04-30 11:28

这个不影响本年利润，因此不用结转本年利润。
这个退税款
直接分录是
借：银行存款
贷：应交税费——未交增值税
假定是期末留抵的增值税已结转到“应交税费——未交增值税”科目的话
如果是没有结转至这个科目，需要结转至这个科目

玩命的心锁 追问

2019-04-30 12:05

像刚刚你说的 应交税费−未交增值税，不是要多一个应交税费的明细科目么

玩命的心锁 追问

2019-04-30 12:09

小公司，我都只做总账不做明细账了

江老师 解答

2019-04-30 12:31

这个小公司可以直接用“应交税费——应交增值税”科目进行核算处理