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答疑郭老师

职称： 初级会计师

2019-04-30 07:48

 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

弟子规 追问

2019-04-30 07:50

每个月申报时，需要这样核算吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 07:52

是的，一般季度申报的，是这么算的

弟子规 追问

2019-04-30 07:53

一般纳税人，查账征收，也是季报？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 07:54

是的，一般都是季度报的，你去电子税务局-涉税查询-税种认定里面看下就可以

弟子规 追问

2019-04-30 07:55

如果季报，4-6月份收入30万，这时是否减按25%计应纳税所得额，来缴税呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 08:58

不看收入，看应纳税所得额，资产总额，人数

弟子规 追问

2019-04-30 09:00

如果二季度应纳税所得额30万，这时怎么计算纳税？交多少税？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 09:11

是小型微利，30*5%

弟子规 追问

2019-04-30 09:13

这个30*25%*20%

答疑郭老师 解答

2019-04-30 09:23

你是问19年的政策吗？19年100万以内的是5%

弟子规 追问

2019-04-30 09:23

2019年

答疑郭老师 解答

2019-04-30 09:25

19年按我写的那个交

弟子规 追问

2019-04-30 09:25

这个100万是应纳税所得额是实际的，就可以减按25%计算，再征20%

答疑郭老师 解答

2019-04-30 09:26

是的，可以这么理解的

弟子规 追问

2019-04-30 09:27

谢谢

答疑郭老师 解答

2019-04-30 09:27

我刚才看错了，咋俩的是一样的

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　对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2019-04-30 07:48:06
比如100万以内的收入 100*7%*5%交的
2019-10-08 18:09:29
　　对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2019-04-30 07:50:23
你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
2019-04-10 16:32:09
核定征收企业所得税=收入*核定的利润率*所得税税率 查账征收的所得税=利润总额*25%
2016-12-23 19:32:26
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