一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录

受伤的裙子 追问

2019-04-17 14:07

具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税

小惑老师 解答

2019-04-17 14:08

那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入

受伤的裙子 追问

2019-04-17 14:10

那冲减的具体分录怎么做呢

小惑老师 解答

2019-04-17 14:13

借：银行存款
贷：营业外收入

受伤的裙子 追问

2019-04-17 14:13

不是 ，我说的是多交了  做冲减的会计分录  怎么做  这毕竟是以前年度的

小惑老师 解答

2019-04-17 14:22

借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税
不涉及损益

受伤的裙子 追问

2019-04-17 14:53

那分录这样写
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-已交税金
那还有需要做其他结转分录吗

小惑老师 解答

2019-04-17 15:00

不需要做其他费用结转了

受伤的裙子 追问

2019-04-17 15:08

付税控设备维护款时：
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
抵税时：
借：应交税金-应交增值税-减免税款
贷：管理费用-办公室
这样的分录正确吗

小惑老师 解答

2019-04-17 15:11

是的，分录是正确的

受伤的裙子 追问

2019-04-17 15:16

好的，谢谢老师！

小惑老师 解答

2019-04-17 15:18

不客气，祝您工作和学习愉快！