老师 交地方水利建设基金计入什么科目

莉 追问

2019-04-15 09:33

借方计什么

张艳老师 解答

2019-04-15 09:36

借：税金及附加
     贷：应交税费--应交水利基金
借：应交税费--应交水利基金
      贷：银行存款

莉 追问

2019-04-15 09:38

企业预交个人所得税科目怎么写

张艳老师 解答

2019-04-15 09:49

借：应交税费——个人所得税

贷：银行存款

莉 追问

2019-04-15 09:50

计提时怎么写

张艳老师 解答

2019-04-15 09:52

这个不存在计提分录的。

莉 追问

2019-04-15 09:54

那这个应交税费科目就有余额了

张艳老师 解答

2019-04-15 09:58

等实际发放员工工资时，会有贷方的应交税费--应交个人所得税，这样会自动冲减的。

莉 追问

2019-04-15 10:01

以前地方水利基金和印花稅都直接计入管理费用，现在是不是改了都计入税金及附加

张艳老师 解答

2019-04-15 10:12

是的，营改增后都计入税金及附加科目核算了。

莉 追问

2019-04-15 10:16

建筑企业在建筑所在地按合同金额预交个人所得税这个怎么做凭证

张艳老师 解答

2019-04-15 10:23

就是上面的分录了，只有建筑行业才设计到预缴个人所得税的。

莉 追问

2019-04-15 10:35

个税在机构所在地申报时，也无法把预交的扣除

张艳老师 解答

2019-04-15 10:44

首先，抱歉，老师没有接触过建筑行业的税务业务。
但是记得之前听说过，可以将这个预缴的个人所得税转入应付职工薪酬--工资的，但是具体如何操作，就不清楚了。
没有完全帮到您，非常抱歉。

莉 追问

2019-04-15 10:47

老师，帐簿不用交印花税了吧

张艳老师 解答

2019-04-15 10:55

是的，其他账簿是免征印花税了。

莉 追问

2019-04-15 10:58

现在一般情况下就是签定合同交印花税，没有其他情况了吧

张艳老师 解答

2019-04-15 10:59

是的，印花税是行为税，发生了应税凭证，就需要交纳的。