，老师你好：12月所得税1月交，做账时12月没有计提直接交了，一月又做了一笔交所得税一样的分录，应该怎么调回去，帐务怎样处理

，老师你好：12月所得税1月交，做账时12月没有计提直接交了，一月又做了一笔交所得税一样的分录，应该怎么调回去，帐务怎样处理

答： 您好，您的意思是重复做了是吗

去年未计提所得税，如何做账做分录

答： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我提问：请问一下老师，年底讲提所得税和分录怎么做？计提所得税分录

答： 1、某企业利润总额即所得税纳税所得额2007年1至11月累计为58万元，已经预交所得税18万元。假定12月实现利润总额为5.4万元，所得税汇缴清算如下： 2、计算全年应交所得税：58+5.4=63.4万元； 3、计算全年应交所得税：63.4*33 .922万元； 欠缴所得税：20.922-18=2.922万元。 4、会计分录： 计提欠缴所得税： 借：所得税2.922万元 贷：应交税金－应交所得税2.922万元 结转本年利润时： 借：本年利润 2.922万元 贷：所得税2.922万元 来年1月缴税时： 借：应交税金－应交所得税2.922万元 贷：银行存款2.922万元