老师，我们是小规模企业，有代开的专用发票，有自己开的普通发票，这个季度销售额未满30万，增值税免得是普通发票增值税，需要交的是代开的增值税，对吗？然后城建税，教育费附加的计税依据按代开专票的增值税，不用把普票的增值税作为计税依据了，最后只交代开发票的城建税，减免代开的附加税，因为未超过30万对吗？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 12:59

城建税不免，教育费附加费地方教育费附加可以免吧

暖暖老师 解答

2019-04-12 14:51

都不可以免除的这里

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 17:37

啊？不是月低于10万，季不超过30万，不管一般纳税人还是小规模都免教育费附加和地方教育费附加的吗？？

暖暖老师 解答

2019-04-12 18:09

你看看这个能看懂不

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 20:27

老师那我，季不超过30万，不管一般纳税人还是小规模都免教育费附加和地方教育费附加的吗？？

暖暖老师 解答

2019-04-12 20:41

这个表上说的对的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 20:55

那我说的对吗？季不超过30万，以代开的增票增值税为计税依据，计算城建税，可以免教育费附加和地方教育费附加

暖暖老师 解答

2019-04-12 21:40

嗯，对的，普票的部分免了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-12 21:55

老师，怎么回答的文不对题？季不超过30万，以代开的增票增值税为计税依据，计算城建税，可以免教育费附加和地方教育费附加，对不对呀，对不对呀？

暖暖老师 解答

2019-04-12 22:09

对普票的免了，只算专票的