我们公司2018年12月有一批材料入库，发票已经认证，材料也已经领用了，2019年三月对方公司发现这批材料的单价写高了，然后开红字信息表红冲这笔发票，我们也做了进项转出，但是后来开回来的发票材料单价变动很大，比以前的单价小很多，数量一样，金额也小了，导致我的账上这笔材料数量金额都是负数，不知道应该要怎么做账务处理。

我们公司2018年12月有一批材料入库，发票已经认证，材料也已经领用了，2019年三月对方公司发现这批材料的单价写高了，然后开红字信息表红冲这笔发票，我们也做了进项转出，但是后来开回来的发票材料单价变动很大，比以前的单价小很多，数量一样，金额也小了，导致我的账上这笔材料数量金额都是负数，不知道应该要怎么做账务处理。

答： 您好，这样的话，把差额转出处理，借：原材料，负数，贷：应付账款，负数，这样调整就行了。

#提问#当收到进项发票时，当月不进行发票认证，但实际已经入库了，也做了材料的账务处理，那进项税的账务处理应该怎么做呢？

答： 你好 借原材料 应交税费-待认证进项税 贷银行存款或者应付账款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库收到红票账务处理？是否要做进项转出？

答： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。