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郭老师

职称： 初级会计师

2019-04-01 15:15

没有收入是嘛，那你的成本也是0

陈艳 追问

2019-04-01 16:02

老师，那工资和房租费这些不算营业成本是吗？

郭老师 解答

2019-04-01 16:02

筹建期都是开办费

陈艳 追问

2019-04-01 16:03

我们已经开业2年多了

郭老师 解答

2019-04-01 16:07

那你这个没有收入有成本？

陈艳 追问

2019-04-01 16:09

那就要把工资和房租放在营业成本里是吧？

郭老师 解答

2019-04-01 16:11

根据匹配原则没有收入没有成本

陈艳 追问

2019-04-01 16:13

这个企业所得税营业成本为0话，那会计报表里面有工资和房租，这样冲突吗？

郭老师 解答

2019-04-01 16:16

实际就是没有收入吗？还是有没有做

陈艳 追问

2019-04-01 16:17

实际就是没有

郭老师 解答

2019-04-01 16:19

那就不冲突

陈艳 追问

2019-04-01 16:20

那企业所得税申报表里就填0，是吧？

郭老师 解答

2019-04-01 16:21

不是，费用不是有吗？利润总额不是0

陈艳 追问

2019-04-01 16:22

那利润总额就是负数了

郭老师 解答

2019-04-01 16:24

亏损就是负数

陈艳 追问

2019-04-01 16:29

这样说的我都迷糊了，就假如工资和房租是18000，营业收入是0，营业成本填18000，利润总额填多少呢

郭老师 解答

2019-04-01 16:43

收入成本填写0 
利润总额填写-18000

陈艳 追问

2019-04-01 16:50

老师，工资和房租不放成本里吗？

郭老师 解答

2019-04-01 16:51

不放

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相关问题讨论
你好！填写利润表“营业成本”金额
2019-01-22 23:11:12
你好，同学。不包含，这里的营业 成本就是你报表是的营业 成本。
2019-10-18 17:38:39
按照国家税务总局《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定： 第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售额， 第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，包括主营业务成本、其他业务成本、视同销售的成本额，不包括期间费用，主营业务税金及附加，营业外支出等； 第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 计算所得税时，按第4行“实际利润额”×适用税率25%计算的，与第2行、第3行没有勾稽关系的 即：第2行-第3行≠第4行，如果有恒等关系，申报表会列示的。
2016-02-28 16:22:01
就填利润表上的成本金额就可以了
2017-04-13 15:46:32
你好！填写主营业务成本与其他业务成本之和就可以
2019-07-04 14:34:24
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