公司是查账征收企业所得税的，但别人在挂靠公司是直接以公司的名义代开了发票，并缴纳了个税和企业所得税，这个发票我怎么确认收入呢，如果确认了收入后又会涉及企业所得税啊，而且两种核算所得税方法又不一样（开票时按收入的2.5%）

田老师

职称：会计师

2015-07-28 15:51

开票时交的所得税是按核定征收企业所得税来计算的，我做收入后又要按查账征收计算企业所得税的嘛，这不是两种不一样的核算方法么？

田老师解答

2015-07-28 15:22

就按发票做收入，没有什么两种核算的，已经交的企业所得税是预缴，本期应交所得税=按销售收入计算出的企业所得税-预缴的企业所得税

田老师解答

2015-07-28 16:46

开票不是核定征收，是预缴

精选问题

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老师您好我们是高企在做汇算清缴的时候总是提问

1.会计报表错误：会计报表的准确性是汇算清缴的基础。如果报表中存在错误，可能会导致高新收入的计算不准确。因此，建议仔细核查会计报表，确保各项数据的准确性和完整性。 2.高新收入的认定问题：高企的高新收入通常涉及特定的技术或产品，这些技术或产品需要符合高新技术领域的标准。如果企业对其高新收入的认定不准确，或者与税务部门的理解存在偏差，也可能导致异常提示。建议企业仔细研究相关政策，确保对高新收入的认定符合规定。 3.供货方加工成本问题：有时，企业可能会因供货方声称的加工成本过高而导致存货数目异常，这也会间接影响到高新收入的计算。在这种情况下，企业应谨慎对待供货方的报价，必要时进行多方比较和验证。答
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