送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-03-18 15:03

您好,如果发票开具的是预付款,借:其他应收款 贷:银行存款

ㄨǐa0 追问

2019-03-18 15:24

老师:如果是其他应收款的话,后来这个款收不回的,怎么处理呢?

小黎老师 解答

2019-03-18 15:35

您好,这个预付款发票是不能做账的就是这个道理,后期调整交税吧

ㄨǐa0 追问

2019-03-18 15:59

这个需要调整交税是吗

小黎老师 解答

2019-03-18 16:04

您好,如果不计入费用收入可以一直挂着,但是一直挂着也不是个事啊

ㄨǐa0 追问

2019-03-18 16:10

是啊,一直挂着很麻烦,但是交税这个税款怎么计算呢?

小黎老师 解答

2019-03-18 16:11

您好,这个计入费用或者营业外支出,按照所得税税率计算

ㄨǐa0 追问

2019-03-18 16:20

到时候要自己去报税对吗

小黎老师 解答

2019-03-18 16:22

您好,是的,次年汇算清缴的时候要自己调出来交税

ㄨǐa0 追问

2019-03-18 16:22

次年按企业所得税税率缴纳税款,是这样吗?

小黎老师 解答

2019-03-18 16:23

您好,是的。按照企业所得税税率缴纳税款

ㄨǐa0 追问

2019-03-18 16:27

好的,明白了谢谢老师

小黎老师 解答

2019-03-18 16:29

不用谢,祝您生活愉快

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您好,如果发票开具的是预付款,借:其他应收款 贷:银行存款
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