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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-15 10:26

增值税结转分录： 
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 
根据科目余额表的数据做结转

赵星月 追问

2019-03-15 10:32

那我把这个分录做了之后，转出未交增值税科目的期末就有余额，这样是否正确？

彩丽老师 解答

2019-03-15 10:35

12月如果有应交增值税，转出未交增值税科目的期末是有余额的，对的

赵星月 追问

2019-03-15 10:35

但是，我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额

彩丽老师 解答

2019-03-15 12:46

那就可能是你的账务有错误

赵星月 追问

2019-03-15 12:58

这个我怎么查啊？我销项和进项都核对了，没问题啊

彩丽老师 解答

2019-03-15 13:02

查上一年转出未交增值税的明细账

赵星月 追问

2019-03-15 13:03

上一年是结平了的

彩丽老师 解答

2019-03-15 13:05

你不是说“我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额”吗，那就得查明细账，找出原因调账

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增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 根据科目余额表的数据做结转
2019-03-15 10:26:43
同学你好 直接写结转增值税
2021-01-06 13:12:03
一般只有销项税金额大于进项税金额，需要缴纳增值税才会结转
2019-11-07 11:07:40
你好，你是一般纳税人还是小规模。
2019-02-22 18:13:02
你好，转出未交增值税=销项税+进项税转出-进项税-减免税额 分录 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 未交增值税
2018-09-18 16:05:26
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