小规模纳税人取的增值税专用发票怎么处理？

魏魏 追问

2019-03-09 11:44

不需要进项税额转出吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-09 11:45

你好，进项都没有抵扣，就不存在转出的

魏魏 追问

2019-03-09 12:54

一般规模纳税人的不可以抵扣的福利性增值税专用发票的进项不能抵扣需要做进项转出对吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-09 13:26

你好，如果认证抵扣了，就需要做进项税额转出处理的

魏魏 追问

2019-03-09 14:05

没有认证呢？直接转出吗？但是系统还是有呀？怎么处理系统呢

邹刚得老师 解答

2019-03-09 14:06

你好，没有认证就直接按普通发票入账，不需要转出的

魏魏 追问

2019-03-09 14:08

不是会形成滞留票吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-09 14:10

你好，不能抵扣的发票没有认证不存在滞留票的说法

魏魏 追问

2019-03-09 14:12

只有认证了没有抵扣才存在，没有认证就不存在吗？认证的同时就抵扣了对吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-09 14:13

你好，是的 
认证次月申报增值税才是真正抵扣的时候

魏魏 追问

2019-03-09 14:24

别人给我公司开具了专票我没有认证一直都在我们公司系统里面这个没有影响吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-09 14:25

你好，不能抵扣的进项发票没有认证，在系统里面是没有影响的

魏魏 追问

2019-03-09 14:27

认证期限是从开具之日起360天以内对吗

邹刚得老师 解答

2019-03-09 14:27

你好，是的，是这样的