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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-14 13:22

你好，是一般纳税人的账务处理？

星辰 追问

2019-02-14 13:22

是的

邹刚得老师 解答

2019-02-14 13:23

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

星辰 追问

2019-02-14 13:32

老师您说的期末结转是不是也叫计提

邹刚得老师 解答

2019-02-14 13:35

你好，是的，说法不同，一个意思的

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你好，是一般纳税人的账务处理？
2019-02-14 13:22:18
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
2023-03-29 23:16:00
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
2018-12-14 14:25:00
增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。
2020-08-20 11:02:21
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2021-07-28 15:53:52
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