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送心意

英老师

职称： 中级会计师

2019-01-16 14:25

同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本）  贷：应付职工薪酬-员工工资   
借：应付职工薪酬-员工工资    贷：银行存款   应交税费-应交个人所得税  其他应付款-社保费 
借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款 
借：其他应付款-社保费（个人部分）  管理费用 （公司部分）  贷：银行存款

微笑 旳弧度 追问

2019-01-16 17:15

可以计提时借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 其它应付款-社保   应交税费-个税  发放时借应付职工薪酬 贷银行存款吗

微笑 旳弧度 追问

2019-01-16 17:30

企业和个人社保不用计提吗

英老师 解答

2019-01-16 17:36

借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费，就是计提

微笑 旳弧度 追问

2019-01-16 17:37

这是发放工资吗

英老师 解答

2019-01-16 17:41

从工资中计提社保费用

微笑 旳弧度 追问

2019-01-16 17:43

借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费，这个分录是次月发放做吗

英老师 解答

2019-01-16 17:46

是的，是次月的支付分录

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相关问题讨论
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-10-21 15:22:49
同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
2019-01-16 14:25:09
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
2019-08-16 10:23:28
您好，1借成本费用科目，贷应付职工薪酬～社保公积金。2支付，借应付职工薪酬～社保公积金贷银行存款。3借成本费用科目，贷应付职工薪酬～工资。4个人社保，借应付职工薪酬～工资，贷应交税费～应交个人所得税，其他应付款～社保公积金（个人部分），银行存款。
2020-06-05 21:13:01
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-07-07 20:36:03
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