已经预缴的所得税结转到本年利润吗？如果结转本年利润表填利润表的哪栏？

画笔 追问

2019-01-12 10:29

那账面的本年利润数与财务报表的本年利润数正好差所得税的数 
预缴的能结转本年利润吗？

画笔 追问

2019-01-12 10:30

前3季度预缴170万到12月份本年利润才400万交多了约100万

邹刚得老师 解答

2019-01-12 10:43

你好，预交的计入应交税费——企业所得税，这个是不会结转到本年利润的

画笔 追问

2019-01-12 10:46

预缴时借：所得税 170 
       贷：应交税费——企业所得税170 
年末了所得税科目的170咋处理？谢谢！

邹刚得老师 解答

2019-01-12 10:51

你好，预交分录是 
借；应交税费   贷银行存款 
计提分录才是 
借：所得税 170 
贷：应交税费——企业所得税170 
计提的所得税这样结转 
借；本年利润   贷；所得税

画笔 追问

2019-01-12 10:59

这是3季度预缴的到12月末本年利润（没把预缴的计入本年利润）440万 应交所得税才110万

画笔 追问

2019-01-12 11:03

然后3季度预缴170万

邹刚得老师 解答

2019-01-12 11:08

你好，针对这个还有什么疑问吗

画笔 追问

2019-01-12 11:10

这是3季度预缴的到12月末本年利润（没把预缴的计入本年利润）440万 应交所得税才110万，然后3季度预缴170万？

画笔 追问

2019-01-12 11:13

比如这个课程里面的折旧和摊销，为什么资产减少，现金增加了呢？

邹刚得老师 解答

2019-01-12 11:15

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

画笔 追问

2019-01-12 11:16

嗯嗯，理解，老师你能帮忙解答一下吗？其他老师没明白

邹刚得老师 解答

2019-01-12 11:58

你好，这个就是间接法编制现金流量表把净利润调整到营业现金流的公式决定的，需要记忆的

画笔 追问

2019-01-12 11:59

上课老师说的通过间接法，把那个净利润转转转转嘛，转过来的时候她做的那个，就是说，如果计算了折旧和摊销以后，然后把它转过来的时候就是做间接法做现金流量表的时候，然后。他的那个因为资产减少然后这边现金是增加，把他加上去，我也没有理解，是课堂老师这样说的 
也就是说虽然她资产减少了，但是他现金流没流出去，但是在资产负债表里面，他是减去了这个折旧和摊销的。实际上他现金没有流出去，所以说再把那个净利润转到现金流量表时要把这个折旧额加进去，对吧？

邹刚得老师 解答

2019-01-12 12:04

你好，是的，是需要加上没导致现金流出的折旧，摊销

画笔 追问

2019-01-13 15:36

非常感谢老师

邹刚得老师 解答

2019-01-13 15:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢