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小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-01-11 14:34

你好，其实从会计全责发生制的角度来说，每月计提更符合要求。比如你12月开票，虽然税是在1月才申报，但是有收入就会有增值税，这个肯定应该在当期成本费用里面体现出来。但不是所有的税都需要计提，比如印花税，可以按次申报，也可以按月或者按季度申报，都是看情况的。

ID 追问

2019-01-11 14:42

那我可以这么理解吗？ 本月发生的税费，但是本月不交，要到次月再申报缴税，那就需要计提，如果是本月就申报缴税活立马缴税就不用计提，对吗？

小小刘老师 解答

2019-01-11 14:48

你好，大部分是这样的哈。但是像房产税，土地使用税就不是。一般增值税及附加都需要月末预提，企业所得税年末计提

ID 追问

2019-01-11 14:50

老师， 那我这个关于分录对吗？

小小刘老师 解答

2019-01-11 16:56

你好，其实你这个在同一个月里面计提又缴纳是没有关系的，一般我们说的计提是上月计提，下月缴纳哈。

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相关问题讨论
你好，正常情况下，应当先计提，然后再缴纳才是的。
2022-03-02 08:04:10
你好，其实从会计全责发生制的角度来说，每月计提更符合要求。比如你12月开票，虽然税是在1月才申报，但是有收入就会有增值税，这个肯定应该在当期成本费用里面体现出来。但不是所有的税都需要计提，比如印花税，可以按次申报，也可以按月或者按季度申报，都是看情况的。
2019-01-11 14:34:50
你好，说一下你的具体业务情况。
2019-08-08 14:48:46
你好，是多计提了还是少计提了呢？ 如果 是多计提了，就冲销 如果是少计提了，就补计提
2020-04-21 20:25:19
冲回多计提就可以，不够就补计提
2019-05-06 09:27:45
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