送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-09 17:50

你好,需要做分录的 
借;应收账款 等科目     贷;主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借;应交税费-应交增值税    贷;营业外收入

lily 追问

2019-01-09 17:53

附加税呢,免征的要做计提,然后转营业外收入吗

邹刚得老师 解答

2019-01-09 17:53

你好,附加税免征了就不用计提,也不用转到营业外收入了

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你好,需要做分录的 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2019-01-09 17:50:28
你好!未达起征点可以零申报。
2019-10-16 17:25:34
这是因为按照《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,纳税人在未达到起征点的情况下,仍需根据实际情况对未达起征点的销售额进行累计,通过未达起增点的分录,实现公司财务记录的合法性。
2023-03-13 14:43:53
你好,那你的应交税费一直有余额吧,你得结转了,它结转到营业外收入,借应交税费,应交增值税贷营业外收入。
2022-04-12 10:01:24
你好同学,是小规模吗?未达起征点,也需要按照实际销售填报申报表,只是最后应交税费是0
2021-10-20 16:21:08
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