以前注册金额，变成股东借款了，这个年末没有钱还回来需要缴纳个税吗？

kaylee 追问

2019-01-09 11:54

那如果没有钱转，年末可以直接做个现金收款先暂时转出吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 12:04

你好，有的单位会这样调整，避免缴纳个人所得税

kaylee 追问

2019-01-09 12:07

我们这样做现金就增加了400多万，因为之前挂的其他应收款是400万~这样也可以吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 12:09

你好，现金余额400多万，这个是不符合规定的，大额现金需要送存开户银行才是的

kaylee 追问

2019-01-09 12:13

现在就是这个问题，要不转的话其他应收账款就一直挂着，要转的话现在又显示400多万了。。还有别的方法让股东这个其他应收款借款在年末暂转出吗？还有如果一月份还款还需要缴纳个税吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 12:55

你好，你可以调整到预付账款核算 
偿还了就不需要缴纳个人所得税了

kaylee 追问

2019-01-09 13:15

怎么写分录?

邹刚得老师 解答

2019-01-09 13:33

你好 
借；预付账款   贷；其他应收款

kaylee 追问

2019-01-09 13:34

那里面是不是要做个收款凭证?

邹刚得老师 解答

2019-01-09 13:51

你好，这个是调整分录，不涉及现金，银行存款的收取，如果从收付转的角度来说是转账凭证

kaylee 追问

2019-01-09 13:53

现在也没有转账凭证~

邹刚得老师 解答

2019-01-09 14:02

你好，你单位不分收付转？

kaylee 追问

2019-01-09 14:04

如果有转账凭证自己写下嘛？我们公司只有收付凭证。

邹刚得老师 解答

2019-01-09 14:10

你好，是的，既然有分收款凭证，付款凭证，也就与转账凭证（不涉及现金，银行存款变动的就需要用转账凭证登记的）

kaylee 追问

2019-01-09 14:14

现在还有转账凭证吗？我看我们公司一直都没有转账凭证~如果弄转账凭证月初需要再转回来吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 14:23

你好，有的单位是分收付转的，有的单位不分就按记账凭证 
不需要转回  
这个转账凭证是凭证类型

kaylee 追问

2019-01-09 14:27

老师，那我们没有转账凭证怎么做呢？就只做分录借:预付账款，贷:应付账款吗？不需要黏附什么单据了吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 14:33

你好，买转账凭证来做这个分录就是了 
这个调整分录可以不需要附件

kaylee 追问

2019-01-09 15:37

那摘要怎么写？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 15:43

你好，可以是 调整某某月份第多少号凭证

kaylee 追问

2019-01-09 15:46

也就是说不黏附任何凭证，直接只要写调整凭证，然后做借:预付账款，贷其他应收款?这样直接调整也可以的?也没有收到预付款呢~

邹刚得老师 解答

2019-01-09 15:52

你好，是的，直接做调整分录就是了

kaylee 追问

2019-01-09 16:05

这个是从一月份重挂的分录在上面的，那我还需要写调整一月份几号凭证吗？还是摘要只是写调整分录就好了？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 16:09

你好，摘要就是 调整某某月份第多少号凭证 
然后做调整分录就是了

kaylee 追问

2019-01-09 16:12

还有公司借款给个人可以做预付款-个人吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-09 16:16

你好，不可以，应当通过其他应收款科目核算的