1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-27 09:19

是的 计提是没有扣社保个税公积金之前的工资 1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 

上传图片  
相关问题讨论
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.
2020-07-31 14:28:23
分录参考 可以
2019-07-05 13:21:23
借：管理费用（等） 贷：应付职工薪筹—工资 计提单位承担社保、公积金 借：管理费用（等） 贷：应付职工薪筹—社保各费 —公积金 计提个人承担社保、公积金 借：应付职工薪筹—工资 贷：其他应付款— 个人承担社保各费 — 个人承担公积金 计提个人所得税 借：应付职工薪筹—工资 贷：应交税费— 应付个人所得税 10.5 借：应付职工薪筹—工资 —公积金 其他应付款 — 个人承担公积金 贷：银行存款 10.8 借：应付职工薪筹—社保各费 其他应付款— 个人承担社保各费 贷：银行存款 申报完税 借：应交税费— 应付个人所得税 贷：银行存款
2018-10-23 11:39:32
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-03-30 15:04:39
一、计提工资，按应发工资进行计提工资。 借：管理费用——工资 借：应付职工薪酬——工资 假定只有管理人员的工资，如果有其他人员，按员工性质入费用。 二、计提社保费用，只计提公司承担的社保费用，计提分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 按公司承担的公积金计提。 四、个税计提，是计提生产经营所得的个税，如果是工资的个税不存在计提，工资的个税是代扣代缴，不用计提。 计提生产经营所得的个税的分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税
2020-07-31 15:07:53
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...