送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-12-19 15:58

你好,二级科目有应交增值税,应交消费税,应交城建税等
三级明细有应交税费——应交增值税(进项税额,销项税额,已交税金,转出未交增值税等 )

心想四陈 追问

2018-12-19 16:00

对吗?

心想四陈 追问

2018-12-19 16:01

进项税抵扣了后,在账里怎么体现,怎么做账,我的借方一直是进项税一笔笔加,

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:06

你好
借;应交税费(销项税额)
贷;应交税费(进项税额)
差额计入应交税费——应交增值税(转出未交增值税 )

心想四陈 追问

2018-12-19 16:17

借:原材料200万
应交税费-应交增值税-进项税32万
贷:银行存款

借:银行存款
贷主营业务收入100万
应交税费-应交增值税-销项税额16万

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:18

你好,针对这个还有什么疑问吗

心想四陈 追问

2018-12-19 16:20

差额计入哪方?

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:21

你好,差额计入 借方

心想四陈 追问

2018-12-19 16:24

借 应交税费-应交增值税-销项税16万
     应交税费-应交增值税-转出未交增                        值税16万
贷应交税费-应交增值税-进项税额32万

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:24

你好,是的,是这样做分录

心想四陈 追问

2018-12-19 16:26

这16万是进项税没抵扣完的,为什么科目设置为未交增值税呢

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:27

你好,不管是进项大于销项,还是销项大于进项,差额都是计入转出未交增值税的

心想四陈 追问

2018-12-19 16:28

这个转出未交增值税以后又怎么做呢

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:29

你好
借;应交税费——应交增值税(转出多交增值税)    贷;应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万

心想四陈 追问

2018-12-19 16:33

应交税费-应交增值税-转出多交增值税,这样的明细,又是什么情况下来的?是销项大于进项得出来的吗

心想四陈 追问

2018-12-19 16:35

您能给我举个完整的例子吗?当销项大于进项,销项小于进项时,的完整分录,我想看看抵消后的结果

邹刚得老师 解答

2018-12-19 16:38

你好,应交税费-应交增值税-转出多交增值税是进项大于销项的情况下
销项大于进项
借; 应交税费-应交增值税-销项税32万
贷应交税费-应交增值税-进项税额16万
应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万
借;应交税费-应交增值税-转出未交增 值税   贷;应交税费——未交增值税
销项小于进项
借 应交税费-应交增值税-销项税16万
应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万
贷应交税费-应交增值税-进项税额32万
借;应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 
贷;应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万

上传图片  
相关问题讨论
你好,二级科目有应交增值税,应交消费税,应交城建税等 三级明细有应交税费——应交增值税(进项税额,销项税额,已交税金,转出未交增值税等 )
2018-12-19 15:58:08
你好您是一般纳税人吗
2019-01-24 10:53:51
你好,二级科目就是应交税费-应交增值税 三级就很多,比如进项税额,销项税额,已交税金,转出未交增值税,转出多交增值税,免抵税额等等
2016-09-05 10:21:49
您好 明细科目有应交增值税,应交城建税,教育费附加,地方教育费附加等明细
2020-08-17 16:15:36
同学你好 很高兴为你解答 给你发送文件 请你提供电子邮箱地址的
2021-08-26 19:13:04
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 老师,请问,售后服务的发票有5个点的专票吗

    你好!售后服务没有5%的了

  • 老师,我是小规模做零售的,因为我们收款很多都是没

    您好没问题可以这么做。

  • 老师,你好!我们公司大部分客户是社区电商,4月份一消

    尊敬的税务局: 我司谨就近期一消费者通过社区电商平台购买我司产品后,对我司未及时开具发票的投诉进行说明。我司对消费者的投诉表示高度重视,并立即进行了内部核查和整改。 一、投诉情况概述 该消费者于XXXX年XX月通过社区电商平台下单购买了我司的产品,订单总金额为286元,其中我司产品销售额为157元,其余129元为与该消费者一同拼单的其他公司产品。消费者反映在购买后未能及时收到我司开具的发票,因此向税务局提出了投诉。 二、原因分析及整改措施 1.原因分析:订单处理流程中,发票开具环节存在疏漏,导致未能及时为消费者开具发票。与社区电商平台的订单数据对接可能存在延迟,影响了发票开具的及时性。 2.整改措施:加强内部培训,提高员工对发票开具重要性的认识,确保每位员工都能熟练掌握发票开具流程。完善订单处理流程,增加发票开具环节的自动提醒和监控功能,确保发票能够及时开具并送达消费者。加强与社区电商平台的沟通协作,优化订单数据对接流程,减少数据延迟对发票开具的影响。 三、当前处理情况 接到消费者投诉后,我司立即进行了核查,并确认该消费者确实未收到发票。为此,我司已按照相关规定开好了销货发票,并将通过社区电商平台或邮寄方式尽快送达消费者手中。 四、后续工作安排 1.我司将持续关注消费者的反馈和需求,确保类似问题不再发生。 2.我司将定期对发票开具流程进行自查和整改,以提高发票开具的及时性和准确性。 3.我司将加强与税务局和社区电商平台的沟通协作,共同维护良好的税收征管秩序和消费者权益。 感谢税务局对我司工作的关心和支持。我司将以此为契机,进一步规范内部管理,提升服务质量,为消费者提供更好的产品和服务。 此致 敬礼! [公司名称] [日期]

  • 我想问一下,公司员工开自己的车和公司签订租车协

    和公司签订租车协议500元/月,可以的

  • 老师固定资产改造中的试运行零收入,记入入账价值

    您好,《企业会计制度》规定,企业的在建工程项目,在达至预定可使用状态前的试运转过程中取得的产品销售收入,应冲减工程成本.据此,你对试运行收入的财务处理是完全正确的.但是在核算应纳税所得额办理纳税申报时应把这笔收入并入应纳税所得额征收企业所得税,税务干部的做法是对的.因为,国家税务总局《关于企业所得税若干问题的通知》(国税发[1994]132号)规定:企业在建工程发生的试运行收入,应并入总收入予以征税,而不能直接冲减在建工程成本.根据《企业所得税暂行条例》第九条规定:纳税人在计算应纳税所得额时,其财务、会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的,应当依照国家有关税收的规定计算纳税.所以,你们厂的试运行收入应并入总收入计算缴纳企业所得税.这里要特别提醒你,财务制度和税收处理办法有不少差异,在办理申报纳税时要注意比较,以免因理解有误而造成不缴少缴或者多缴税款.

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...