老师，支付房租费1年100800元 1.借:预付账款:100800 贷:银行存款100800 2.待摊每个月 借:管理费用 8400 贷:待摊费用8400 3.发票到了 借:待摊费用9600 税4800 待:预付账款100800 老师我这个分录对嘛

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-19 11:46

3.发票到了 借:待摊费用9600 税4800 待:预付账款100800
这个借贷不平
我不会最后这个

辜老师 解答

2018-11-19 11:47

你要看你收到的发票上面，税额是多少，就把税额计入应交税费—应交增值税—进项税，不含税金额计入待摊费用

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-19 11:51

发票共计100800
税额4800

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-19 11:55

3.发票到了 借:待摊费用96000 税4800 待:预付账款100800

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-19 11:58

那个税是一次性摊还是也是分月的呀[捂脸]

辜老师 解答

2018-11-19 13:23

那你发票到了的账务处理是对的，税是一次性计入的，只有待摊费用金额才是按月分摊的

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-19 14:02

我也认为是对的，主要是分摊是8400呢还是96000，搞不太清楚，最终待摊费用跟预付款都是平的  没有余额才对，我的有余额

辜老师 解答

2018-11-19 14:04

预付账款应该是没有余额的，你待摊费用还没有分摊完的话，是会有余额的，分摊的总金额是96000