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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-11-15 11:05

社保和公积金是一样的 
缴纳社保费的会计分录的做法： 
一、企业分配工资 
1.借：××费用（管理/销售等） 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
二、计提社保（企业部分） 
1. 借：××费用（管理/销售等）-社保（企业部分） 
2. 贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
1.借：应付职工薪酬——工资 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
3.应交税费——应交个人所得税 
4.库存现金／银行存款 
四、上交杜保 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
2.贷：库存现金/银行存款 
五、上交个人所得税 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
2.贷：银行存款

方琴 追问

2018-11-15 11:10

不是说合伙企业合伙人不发工资么

宋生老师 解答

2018-11-15 11:11

你好！可以当员工发的了。

方琴 追问

2018-11-15 11:24

那要注意什么呢？

宋生老师 解答

2018-11-15 11:29

你好！工资的人跟申报公积金一致就好了。

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相关问题讨论
社保和公积金是一样的 缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 1. 借：××费用（管理/销售等）-社保（企业部分） 2. 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-11-15 11:05:26
 你好；    不用你单独做分录的  
2022-05-23 15:21:03
同学你好，属于分配利润 借未分配利润 贷银行存款
2022-01-22 23:05:21
账务处理都是一样的 只是计税方式有差异
2019-07-21 15:00:41
你好 平常的一般业务基本是差不多 。就是缴纳税费不一样 。 企业缴纳企业所得税 。 合伙企业缴纳的是个人经营所得税
2020-07-16 15:57:44
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