现在还遇到一个财务报表需要手工做的问题，就是资产负债表中的应收账款，预付账款，应付账款，预收账款，我感觉填写的有些费劲，如6月份的科目余额表中应收账款借方余额是210736.12，预付账款借方余额174805.79，应付账款余额为借方883664.36，预收账款余额为贷方1023442.39，这样，报表中这几个科目数据应该是多少啊？

粒粒冰棒 追问

2018-10-08 09:19

可是明细账的余额不是都体现在科目余额表上了吗？我的理解对吗老师

邹刚得老师 解答

2018-10-08 09:21

你好，科目余额表是汇总的金额 
需要看明细账每个科目余额分析计算填写的

粒粒冰棒 追问

2018-10-08 09:27

可是这几个科目明细就是二级科目客户了呀？老师我还是不懂么呢

邹刚得老师 解答

2018-10-08 09:31

你好，比如应收账款——A明细借方100万，B明细贷方1万 
没有其他业务，那么应收账款按100万填写，预收账款按1万填写

粒粒冰棒 追问

2018-10-08 09:42

哦，就是按明细账本的借方余额，而不是借方贷方相抵后的借方余额，对吗老师，我之前的理解借方和贷方相抵后在借方的余额来填写

邹刚得老师 解答

2018-10-08 09:48

你好，按各自的明细余额计算填写 
而不是借方贷方相抵后的借方余额

粒粒冰棒 追问

2018-10-08 09:51

哦谢谢老师，原来我一直来的理解都是错误的！

邹刚得老师 解答

2018-10-08 09:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢