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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-10-02 13:52

应交税费-待转销项税额的定义是：核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 
 
请问怎么理解，未发生纳税义务而须于以后。。。。税务局那边是看有没有开具发票的，开了就是当期产生纳税义务了

蒋飞老师 解答

2018-10-02 13:49

你好 
是按主营业务来确定税率的

冬天的雪 追问

2018-10-02 13:56

那如果主营税率是服务业，6%的税率，同时产生了销售货物行为，一般是17%的税率，这时是按6%的税率就行？？

冬天的雪 追问

2018-10-02 13:59

发票也没法开呀，税率又不是随便自由选的

蒋飞老师 解答

2018-10-02 14:01

是的，税率按主业定

蒋飞老师 解答

2018-10-02 14:02

比如销售同时包送货

蒋飞老师 解答

2018-10-02 14:02

就按16%税率开票

冬天的雪 追问

2018-10-02 21:02

您的解释那就更说不通了。既然是按主营业务定税率，那我主营的是服务，同时销售货物，我为什么要按16%呢，按6%不就行了

蒋飞老师 解答

2018-10-02 21:29

主营的是服务，就按6%计税了

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增值税征收品名是其他现代服务。那主营业务是这个 若是小规模，卖其他货的话那开票是选择1%税率
2022-01-05 15:28:22
你好 是按主营业务来确定税率的
2018-10-02 13:49:52
你好，都是主营主营业务收入+其他业务收入
2018-05-10 21:05:41
你好 工业增值税税负=(主营业务收入-主营业务成本*90%)*税率，=主营业务收入*税率-主营业务成本*90%*税率=销项税额-进项税额，这里假设主营业务成本有90%可以取得增值税专用发票（可用于抵扣）
2018-06-29 14:40:35
 计算第一年的主营业务增长率： （3623-3211）/3211 计算第二年的主营业务增长率： （4723-3623）/3623  计算近三年的平均主营业务增长率： 你用全面两个答案的和除以2  * 100%*是将答案换算成百分比，如果不需要百分比就不用 * 100%*
2023-06-12 15:15:21
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