，报税表应交税金是3147.8，但账上是3147.21，如何调平

梅丽 追问

2018-09-21 16:53

主营业务收入下设二级科目应交税金

邹刚得老师 解答

2018-09-21 16:56

你好，不是的，这是两个科目    
借；库存现金等科目  
贷；主营业务收入 
 应交税费 0.59

梅丽 追问

2018-09-21 16:59

贷方要同时做两科目？

邹刚得老师 解答

2018-09-21 17:01

你好，是的 
因为税金调整了，收入也需要同步调整的

梅丽 追问

2018-09-21 17:09

那如报税表上应交税金是3147.18，而账上应交税金余额椒3147.21，如何做分录

邹刚得老师 解答

2018-09-21 17:11

你好  借； 主营业务收入     
  应交税费  0.03 
 贷；库存现金等科目

梅丽 追问

2018-09-21 17:12

借：应交税金-应交增值税-已交税金0.03，贷：现金0.03

梅丽 追问

2018-09-21 17:14

请写个完整的分录，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-09-21 17:18

你好，需要知道你申报表收入与账面收入是否一致，如果不一致差额是多少，才可以确定分录金额的