公司建筑公司，付款材料商100万，后期材料商提供了发票过来怎么做账。

珈羽 追问

2018-09-18 16:36

我没有用到原材料这个科目，也没有做进出入库，之前就是收到材料发票是直接进工程施工-合同成本-XX项目-材料款

邹刚得老师 解答

2018-09-18 16:39

你好，那取得发票就   
借；工程施工-合同成本-XX项目-材料款 
   贷；预付账款

珈羽 追问

2018-09-18 16:43

我收到工程款：借  应收账款-XX项目  贷  银行存款    支付工程款：借：工程施工-合同成本-XX项目-综合费     收到材料发票： 借：工程施工-合同成本-XX项目-材料款 贷：工程施工-合同成本-XX项目-综合费  （因为之前材料普票没有过账，现在发票都要付给材料商，不知道账务要怎么调整。）

邹刚得老师 解答

2018-09-18 19:39

你好，收到工程款是  借；银行存款  贷；工程结算 
把这个分录（ 借：工程施工-合同成本-XX项目-材料款 贷：工程施工-合同成本-XX项目-综合费）冲销 
然后根据材料发票 借；原材料   贷；银行存款等科目 
工程领用 借；工程施工——合同成本——材料  贷；原材料