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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-09-10 13:51

您好，明细账以贷方负数余额体现，资产负债表填写到其他应收款项目中。

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-09-10 14:06

谢谢老师，如果年底其他应付款个人明细科目，还是借方余额，怎么调整，涉及税收问题吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 14:18

您好，不客气，可以直接做凭证调整到其他应收款科目，不查没事的，如果税务稽查，有可能会让按分红或者发工资交个人所得税的。

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相关问题讨论
您好，明细账以贷方负数余额体现，资产负债表填写到其他应收款项目中。
2018-09-10 13:51:34
你好 应收账款 借方表示应收未收，贷方表示多收了。应付借方表示多付了，贷方表示应付未付。预收借方表示应收对方的款项 贷方表示先收到对方的款项。预付借方表示先支付货款 贷方表示欠对方的货款。
2019-12-20 16:10:31
1。应收账款在借方,表示已经销售或已提供劳务但还没收回的款,若是在贷方表示收到的款,同时现金或银行存款相对增加。应收账款跟销项发票有直接关系。　　2。应付账款是指购买原材料或商品等,材料或是商品已经入库但还没付款就属于应付账款,在借方表示应付的款增加,在贷方就表示实际支付的款,此科目跟进项发票有关系。 　　3。预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。　　借方发生额（表示预收账款减少）　　与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏帐客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；　　贷方发生额（表示预收账款增加）　　预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收帐款、以股权清偿应收帐款、以债权清偿应收帐款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏帐损失、因债务重组损失的款项、“应收帐款”或“其他应付款”科目转入　　期末余额　　预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接通受劳务单位收取的款项。 　　4。 预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。　　借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期为借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 　　预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是你暂存人家那的钱，如果没有买人家东西前，这钱还是你的，所以是资产。
2019-12-19 18:17:42
你好 应付账款=1 其他应付款=6+7 应收账款=2 其他应收款=4+10
2019-03-04 10:48:29
是的，您列的勾稽关系等式是正确的。
2019-02-20 09:18:27
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