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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2018-08-29 13:42

你好！1、报废时： 
借:待处理财产损失－待处理流动资产损益 
贷:存货 
贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出） 
2、然后拿相关清单到税务局审批 
3、得到批准后报废做损失 
借：营业外支出 
贷：待处理财产损失－待处理流动资产损益

亦凡 追问

2018-08-29 13:44

1、我这个就是正常的药品过期，可不可以直接算正常损失处理，入费用，或者直接结转成本不做收入；2、现在资产处理是不是改成备案制了，还用去税务审批吗？

耿老师 解答

2018-08-29 13:49

你好！这要看你们税务局备案定性，如果符合可以计入故那里费用

亦凡 追问

2018-08-30 08:53

备案也是所得税汇算清缴的时候去备案吧？

耿老师 解答

2018-08-30 09:07

最好是提前和税务局沟通，不然到那时后备案不通过什么都晚了

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你好，放到销售费用。
2019-07-09 20:16:03
计入管理费用办公费吧
2019-01-03 17:17:58
一般制造业成本核算流程和分录： 1、采购 借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 支付时 借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 4、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 6、月末，结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 7、月末，结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 8、销售 借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额） 9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：银行存款 10、月末，结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末，结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 12、月末，结转本月费用 借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 完成上述会计处理，基本就可以根据账户余额做报表了
2020-07-08 15:32:20
您好 借 库存商品 贷 生产成本
2019-10-28 08:53:47
你们退的是什么税，同学
2021-12-02 08:28:33
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