个人所得税返还的钱如何做账？

尊敬的小蘑菇 追问

2018-08-27 11:12

两种情况分别如何做账呢？

张艳老师 解答

2018-08-27 11:15

公司自用的话，借：银行存款  贷：营业外收入   应交税费---应交增值税（销项税额） 
发放给相关人员的话 借：银行存款  贷：其他应付款

尊敬的小蘑菇 追问

2018-08-27 11:19

老师好，如果公司自用的话，这个还要开销项票？是给谁的？

张艳老师 解答

2018-08-27 11:20

公司自用的话，不开具发票，申报为未开票收入，按经济代理业务的税率计税。

尊敬的小蘑菇 追问

2018-08-27 11:23

是在申报的时候未开票收入栏要申报这个数据对吗？<br>

张艳老师 解答

2018-08-27 11:31

是的，就是这样操作的。