采购原料已入库，已付款，发票未到请问如何做分录？等下周发票来了以后如何做？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-22 10:57

你好
借；预付账款   贷；银行存款
借；原材料    贷；应付账款——暂估
取得发票
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；原材料
根据发票入账
借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

不忘初心追问

2018-08-22 12:46

老师，付款和预估都挂应付账款可以吗？可以吗？

邹刚得老师解答

2018-08-22 12:48

你好，先付款应当通过预付账款核算的，而不应当通过应付账款核算的

不忘初心追问

2018-08-22 12:49

那不是多挂一科目，怕乱呢

邹刚得老师解答

2018-08-22 12:53

你好，取得发票就冲销了预付账款，这样是不会乱的

精选问题

某烟草公司2023年8月进口100标准箱卷烟，关税完税问

您好，应缴纳进口环节关税＝140×20%＝28（万元）。消费税定额税每箱150元，一标准箱为250条。进口卷烟要按照每标准条组成计税价格判定适用的消费税税率，第一次组价的时候，固定适用36%的消费税税率。每标准条进口卷烟价格＝（140÷100×10000%2B28÷100×10000＋150）÷（1－36%）÷250＝105.94元＞70元，适用税率56%。应纳消费税＝（140＋28＋150×100÷10000）÷（1－56%）×56%＋150×100÷10000＝217.23（万元）答
苏州人才项目的地方配套经费属于板块支持经费还问

可以使用板块支持经费答
老师好小企业的利润100万需要缴纳多少所得税呢问

你好，小型微利企业是吗？答
老师，可以解释下算法吗问

您好，这个题会已知个人比例的，因为这个比例是不全国统一，各地都不一样您看我们2个公司在一直地方都有工伤不一样答
老师，结转生产成本和结转产品销售成本这两个分录问

你好，这个没有统一规定。结转生产成本，可以做个表格，里面注明入库产品的名称（规格型号），数量，单位成本，金额是多少结转产品销售成本，可以做个表格，里面注明入库产品的名称（规格型号），数量，单位成本，金额是多少答

在线提问累计解决 620348个问题