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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-09 16:34

借：管理费用等--福利费  应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：应付职工薪酬--福利费 
借：管理费用等--福利费    贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
借：应付职工薪酬--福利费  贷：库存现金等

水杯子 追问

2018-08-09 17:22

您看下我这么做对吗

张艳老师 解答

2018-08-09 17:25

您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。

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计提职工福利费的分录一般采用“贷：职工福利费”和“借：应付职工薪酬”科目，但根据不同企业财务规定或双方协议，也可采用其他分录方式。下面以企业XYZ有限公司计提职工福利费为例，其分录方式为： 借：应付职工薪酬 贷：职工福利费
2023-02-20 22:26:35
同学你好 补计提就可以了
2022-08-16 17:35:12
借：应付职工薪酬 - 工资 100000 贷：银行存款 100000 借：生产成本 8400 借：管理费用 2800 借：销售费用 2800 贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 14000
2024-04-22 15:26:15
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
2017-03-30 17:28:58
您好 借：管理费用——福利费 销售费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——职工福利
2019-06-25 14:22:34
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