送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-08-03 17:33

销项税额减进项税额,就是公司应交的税额,上述属于广义的销项税额与广义的进项税额

小草 追问

2018-08-03 17:35

我的意思是:因为进项税 是借方表示减少    我们银行存款也同时减少    之后如果又发生销项税时“老师说进销项税抵扣”那不是少交税了吗   那么与银行存款余额不匹

江老师 解答

2018-08-03 17:36

交税时是按应交的增值税交税的,就是交多少税,就会银行存款减少多少元,这肯定是一致 的

小草 追问

2018-08-03 17:38

不懂,老师可不可以举例说明

江老师 解答

2018-08-03 17:40

比如说,销项税是30000元,进项税是10000元,本期应交增值税是:30000-10000=20000元 
银行扣缴增值税是20000元 
交税的分录是 
借:应交税费——未交增值税   20000 
贷:银行存款20000

小草 追问

2018-08-03 17:45

因为我观点始终认为:比如在单记录进项税时银行存款也随之改变了,如果又记录销项税,再减去进项税,那不是税少算了吗

江老师 解答

2018-08-03 17:46

你可以举例说明吗,我可以将你这个问题全部解释清晰

小草 追问

2018-08-03 17:58

老师   进项税怎么和销项税抵扣呢?我始终不能理解意思,因为进项税 是借方表示减少    我们银行存款也同时减少

江老师 解答

2018-08-03 18:02

我明白你说的意思了 
采购时的分录是: 
借:原材料(或库存商品)    100 
借:应交税费——应交增值税(进项税额)   16 
贷:银行存款    116 
的确,采购时银行存款减少了,这个进项税是采购时付了。再验票后抵扣进项税。相当于抵扣回来了。

小草 追问

2018-08-03 18:52

比如接着你的例子有发生销项税,在抵扣,那不是重复了吗?这种是不是不能进销项税抵扣了

江老师 解答

2018-08-03 20:16

这个分录就是抵扣进项税的分录。

小草 追问

2018-08-03 20:18

不懂呀,老师

江老师 解答

2018-08-03 20:22

一、采购时的分录是: 
借:原材料(或库存商品) 100 
借:应交税费——应交增值税(进项税额) 16 
贷:银行存款 116 
这笔采购业务看明白了吧,就是借方应交税费——应交增值税(进项税额)  16就是抵扣16的进项税。对于银行存款付款116元,是含税的采购金额付款的。就是说采购不管是开普通发票还是专用发票,都是按含税的金额进行付款的。付款后取得专用发票就可以抵扣16元,你们的成本就只有16元 
如果是取得普通发票,不能抵扣,就是成本就是116元了,专用发票也只能抵扣一次的。

上传图片  
相关问题讨论
你好!是这样的,销项大于进项的时候 月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——预交增值税 、当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税   贷:银行存款
2018-08-14 11:13:54
销项税额减进项税额,就是公司应交的税额,上述属于广义的销项税额与广义的进项税额
2018-08-03 17:33:53
你好  二个月的是同一笔业务吗 
2021-10-13 14:35:07
1. 借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额,2 ,需要做,借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税,,借转出未交增值税,贷未交增值税,3,借未交增值税1000 贷银行
2020-04-25 09:10:56
你好 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2022-11-18 19:19:01
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 我们在一个平台充了会员,购买工艺是机加工,就是如

    你好,借销售费用贷银行存款。平台使用费是吗?

  • 如果由于舞弊导致出现错报,致使注册会计师遇到对

    C 如果由于舞弊或舞弊嫌疑导致出现错报,致使注册会计师遇到对其继续执行审计业务的能力产生怀疑的异常情形,注册会计师应当:①确定适用于具体情况的职业责任和法律责任,包括是否需要向审计业务委托人或监管机构报告(选项A);②在相关法律法规允许的情况下,考虑是否需要解除业务约定(选项B)。 如果决定解除业务约定,注册会计师应当采取下列措施:①与适当层级的管理层和治理层讨论解除业务约定的决定和理由(选项D);②考虑是否存在职业责任或法律责任,需要向审计业务委托人或监管机构报告解除业务约定的决定和理由。

  • 老师好,请问企业购买车险取得的专票已经勾选抵扣,

    同学你好 企业应将这张增值税专用发票的税额部分,按照相关规定,作为进项税额进行抵扣。这一步体现了增值税的抵扣机制,即企业支付的增值税可以在符合条件的情况下,从其应缴纳的增值税中扣除。 应将购买车险的支出,包括抵扣后的金额,记入“管理费用——财产保险费”这一会计科目中。这是因为在会计上,车险支出被视为企业的一种管理费用。 还需要在“应交税费——应交增值税(进项税额)”这一科目中,记录已经抵扣的进项税额。这一步骤确保了会计记录的准确性和完整性,使得企业的应交增值税金额得到正确的反映。 由于企业已经通过银行支付了这笔款项,所以还需要在“银行存款”这一科目中,记录相应的支出。这确保了企业的银行账户余额得到正确的更新。

  • 咨询一下我现在手里的营业执照可以卖线上课程比

    您好,您是发图片了吗?没有看到。

  • 老师好,老板想把他的车租给公司使用,想问下我要怎

    签租赁合同,然后带着身份证去税务局开发票。增值税1%,附加税6%,个税20%。增值税的起征点是500,个税的起征点800。你最好问下你税务局那边有最低要求吧,因为有些地方税务局要求最低不能低于2万。

相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...