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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-07-30 09:08

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，需要缴纳，按工资薪金缴纳，计入应交税费——个人所得税
2018-01-03 14:32:02
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-07-30 09:08:14
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 这样处理哈
2020-07-13 15:27:10
借应交税费 -应交个人所得税 贷银行存款
2019-04-04 12:55:36
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
2015-11-29 22:22:35
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  • 老师，参考答案是不是有问题 问

    你好，稍等看下内容先 答

  • 个体户注销后，其中的一个股东拿剩余的存货拿来投 问

    你好！这个注销后，再投资，算是以货物投资，视同销售了 但是这个是个人了，个人不用入账 答

  • 老师 您那有没有房地产企业结转收入成本分录的相 问

    1.确认销售收入： 当房地产公司完成销售并收到款项时，需要确认销售收入。此时，会计分录如下： 借：银行存款（或其他相应的资产类科目） 贷：主营业务收入 1.结转销售成本： 销售成本通常包括与房地产项目直接相关的成本，如土地成本、建筑成本、人工成本等。当房地产公司销售房地产项目时，需要将相应的成本从“开发成本”科目结转到“主营业务成本”科目。此时，会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：开发成本 如果之前已经有预提成本的情况，那么还需要处理预提成本的冲销。 1.处理预收账款： 在房地产销售过程中，公司可能会收到客户的预收账款。当销售收入确认时，需要将预收账款结转到相应的收入科目。如果之前已经有预收账款的会计处理，那么此时的会计分录可能包括将预收账款从“预收账款”科目结转到“主营业务收入”科目。 借：预收账款 贷：主营业务收入 1.结转本年利润： 在会计期末，需要将“主营业务收入”和“主营业务成本”结转到“本年利润”科目，以计算公司的净利润或净亏损。此时，会计分录如下： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 答

  • 委托收款是应收账款吗 问

    您好，如果您是委托方的话，就算是应收账款 答

  • 我们是加油站公司 3月份是小规模 3月份进了一 问

    3月份的库存没有录，应该要录的 答

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