支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
微笑
于2018-07-16 14:02 发布 581次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-07-16 14:03
这个应该是结转多少增值税,就是交多少增值税,如果多缴,肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。
开票次月红字发票,做你们销售的负数
借:应收账款 负数
贷:主营业务收入 负数
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 负数
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这个应该是结转多少增值税,就是交多少增值税,如果多缴,肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。
开票次月红字发票,做你们销售的负数
借:应收账款 负数
贷:主营业务收入 负数
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 负数
2018-07-16 14:03:53
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你好,不需要做计提增值税的分录,因为都没有应纳税额
2017-04-18 13:44:07
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期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2016-09-09 19:46:25
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借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2021-06-30 15:27:28
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1、期末计提会计分录
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、实际缴纳
借:应交税费-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
3、对于企业当期多交的增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
4、缴纳以前期间增值税额时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2019-10-29 20:42:26
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