计提企业所得税，是先过账结转损益计提所得税，还是不结转损益先计提所得税？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-05 12:50

你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额
然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的

C.YM 追问

2018-07-05 12:52

谢谢老师

邹刚得老师解答

2018-07-05 12:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

C.YM 追问

2018-07-05 12:55

不好意思，老师，我想不通为什么是这个步骤

邹刚得老师解答

2018-07-05 12:56

你好，因为你不过账，不结转损益，是无法出具财务报表，就无法知道利润总额是多少，也就不知道需要计提多少所得税了

精选问题

请问老师公司租赁设备约定分36期付款付款期问

1. 支付剩余款项：借：固定资产（或相关资产科目）贷：银行存款（或相关现金科目） 2. 如果之前将每期付款作为费用处理，现在需要将这12期的付款从费用科目转回固定资产（或相关资产科目）：借：固定资产（或相关资产科目）贷：累计折旧（或相关费用科目）（如果之前已经计提折旧）或者，如果之前没有计提折旧，则：借：固定资产（或相关资产科目）贷：预付账款（或相关资产科目）答
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