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送心意

笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-07-04 01:16

您好： 
借：应付职工薪酬——社会保险费 
   其他应付款——代扣代缴社保 
   贷：银行存款

Ae…柠檬 追问

2018-07-04 01:41

我都没计提过社保的情况，如何账务处理呢？

笑笑老师 解答

2018-07-04 02:22

您好： 
什么意思。怎么个没计提过法？

Ae…柠檬 追问

2018-07-04 09:17

社保都是缴纳才做费用，平常未计提社保费用的

笑笑老师 解答

2018-07-04 09:22

您好： 
现在开始计提就可以了。以前也是结平的

Ae…柠檬 追问

2018-07-04 09:26

一定应付职工薪酬这个科目过度一下？

笑笑老师 解答

2018-07-04 09:29

您好： 
这个社保应该记入这个科目核算呢

Ae…柠檬 追问

2018-07-04 09:31

我直接借管理费用_社保单位部分，其他应收款_代缴社保_个人部分，贷银行存款，这样可以吗

笑笑老师 解答

2018-07-04 09:34

您好： 
算术上是没有问题的，工资也是记入管理费用的，

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
你好！ 借：管理费用-社保费 其他应收款（社保个人部分） 贷：银行存款
2019-01-15 19:03:48
先做计提12月社保分录，再做缴纳分录吗？
2019-01-15 19:00:19
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