我在汇算清缴前补缴了去年增值税，然后会计分录我是这个写的，借，以前年度损益调整，贷，应交税金未交增值税，缴纳的时候是，借应交税金未交增值税，以前年度损益调整，贷银行存款，这样对吗

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:04

单价调整，导致收入变化而，补缴的税款

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:06

你好，那应当是这样做分录才是的 
借；应收账款等科目    贷；以前年度损益调整  应交税费（销项税额） 
然后结转未交增值税，最后缴纳 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
 借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:11

这样应交税费不是提现在了几年的利润表上吗？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:12

你好，应交税费是负债，不直接影响利润的

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:12

我在汇算清缴前，是把这部分税金进行了2017年12月申报表调整，更正在去年12月的

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:13

你好，那你就需要调整17年的收入的 ，进而影响去年的利润

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:14

嗯嗯，我就是这样做的，影响的去年的利润

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:14

需要通过以前年度损益调整对吧

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:14

你好，影响利润是因为去年收入少做了，而不是因为增值税

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:15

那借以前年度损益调整，贷应交税金，未交增值税，对吗

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:15

你好，是不对的   
应当按这样处理   
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 
然后结转未交增值税，最后缴纳 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:16

我影响的去年的收入嘛，然后去年收入增加，应交税金，增值税也相应增加了呀

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:17

你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整    应交税费（销项税额） 
这个分录就是收入增加，增值税也增加啊

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:17

那什么情况下会用到以前年度损益调整来核算应交税金呢？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:18

补缴附加税，需要通过以前年度损益调整对吧

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:18

你好，比如涉及附加税少计提或多计提情况下 
因为增值税不会对应以前年度损益调整的，因为增值税是不需要像附加税那样计提通过税金及附加核算

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-06-11 09:19

好的，非常感谢老师您的耐心解答

邹刚得老师 解答

2018-06-11 09:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢