上月未抵扣进项税流转会计分录

上月未抵扣进项税流转会计分录

上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录

1、上个月发生收入时:

借:银行存款/应收账款      贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税额

2、上个月购进固定资产/物料时    借:固定资产/原材料

应交税费--应交增值税--进项税额       贷:银行存款/应付账款

3、转出未交增值税

借:应交税费--应交增值税--销项税额      贷:应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)

4、计提增值税

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税      贷:应交税费-未交增值税

这个月缴纳税费时:

5、借:应交税费--未交增值税      贷:银行存款

这个月抵扣时:

6、借:应交税费-应交增值税(进项税额)  贷:应交税费-待抵扣进项税

上月的进项税票没抵扣完怎么记帐?

你只能做进项税额转出处理的.

按增值税的规定,当月认证的进项税额,当月必须抵扣,不得结转抵扣(辅导期纳税人除外)

你的分录为

借:原材料等科目

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

针对上月未抵扣进项税流转会计分录的做法问题,上述文章进行了详细的阐述.本文的解答就到此结束了.想了解更多相关资讯,敬请关注会计学堂.