建筑业异地预缴哪些税

建筑业异地预缴哪些税

以下计算,按合同金额20000000元来计算.

一、预缴增值税

异地预缴增值税按两个点来计算

预缴增值税=2000万/(1+10%)*2%=363636.36元

二、预缴城建税(县城5个点,市七个点)

在预缴增值税的基础上乘以七个点

预缴城建税=363636.36*0.05=18181.82元

三、预缴教育费附加

在预缴增值税的基础上乘以三个点

预缴教育费附加=363636.36*0.03=10909.09元

四、预缴地方教育费附加

在预缴增值税的基础上乘以两个点

预缴地方教育费附加=363636.36*0.02=7272.73元

五、预缴印花税

预缴印花税=2000万*0.0003=6000元

六、预缴企业所得税

预缴企业所得税=2000万/(1+10%)*0.002=36363.64元

七、预缴工会经费

预缴工会经费=2000万*1.2‰=24000元

一般纳税人,预缴增值税时,

借:应交税费--应交增值税--已交税金

贷:银行存款

在增值税申报表中,"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额.

小规模纳税人,预缴增值税时,

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款

在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税额.

建筑业异地预缴税款需要提供哪些资料

国税总局2016第17号公告第七条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料:

(一)《增值税预缴税款表》;

(二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件;

(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件;

(四)从分包方取得的发票原件及复印件.

建筑业异地预缴哪些税,通过上文我们了解到建筑业异地预缴增值税、附加税和印花税等七个税种,所以我们需要知道建筑业异地预缴的具体内容,以上就是全部内容,如果你在实际操作中遇到其他问题,可以咨询会计学堂在线答疑老师!