金税盘抵扣增值税在哪里填写

金税盘抵扣增值税在哪里填写

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。

“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

购买增值税税控系统专用设备怎么抵扣？

增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买金税盘专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买金税盘专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买金税盘专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会〔2016〕22号文第（九）条规定：增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

金税盘抵扣增值税在哪里填写？会计学堂小编认为我们根据实际情况填写在申报表的对应栏次就可以了，具体的详情大家可以参考上文。遇到此类问题、被困扰的小伙伴，可以自己试试上述几种解决方式。如果你还有其他问题，可以咨询会计学堂的在线答疑老师！