利润总额为负数怎么填企业所得税

利润总额为负数怎么填企业所得税

当计算出利润总额后,并不是直接计算企业所得税,而是要根据税法的规定,进行纳税事项的调整,调整后的数字才是企业应据以计算所得税的依据.调整后的数额,先弥补以前年度亏损,如弥补后还有正余额,则计算应缴纳的企业所得税.企业计算出来的利润叫会计利润,与税法中所讲的利润是不同的.会计利润为负,经调整后,就有可能为正的.比如:会计利润为-10万,经调整后的数额(这个数额叫应纳税所得额)为4,那么应交所得税为1,净利润就为-10-1=-11万.产生这样的结果是因为,假如企业对某明星赞助了14万,这减少了会计利润,但这同时影响向国家交的税款,所以在计算企业所得税时要剔除这一笔.

不可抵扣的成本、费用和损失的影响是什么

不可抵扣的成本、费用和损失的影响:反映本年度发生的属于永久性差异性质的不可扣除成本、费用和损失的影响,如超标准业务招待费、使用不征税收入形成的支出等.本项目金额等于此类成本、费用或损失的金额乘以其所在纳税主体的适用税率.

从财务报表上怎样看纳税总额

从从财务报表的现金流量表中,可看到支付的各项税费累计数,该数据为报表期的纳税总额.

现金流量表中支付的各项税费,反映的是至报表日当年所支付的所有税款,也即支付的税款总额.按权责发生制,这个并不是按税款所属期的纳税总额.

现金流量表中支付的各项税费总额,减去资产负债表中应交税费的减少(或加上增加),才是当期的纳税总额.

需要注意的是,现金流量表并不会按税种列示明细,所以如果需要查看各税种纳税总额,还需要查阅统计账本.

相关科目有:

应交税费科目、营业税金及附加科目,管理费用中的管理税金明细科目,其他业务成本中的税费明细科目以及所得税费用科目.

利润总额为负数怎么填企业所得税?小编认为我们首先要根据税法的规定,进行纳税事项的调整,然后再来进行相关的一些填写,其实这个与实际财务并没有太大的区别,关于填企业所得税的其他问题,可以咨询会计学堂的在线答疑的老师哦!