本期缴纳上期应纳税额怎么填

本期缴纳上期应纳税额怎么填

《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增值税在本年元月份入库税款以及当年元至11月份实现增值税,而本年12月份实现增值税记入次年元月份.

第30栏③本期缴纳上期应纳税额,是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款期间,而不是实现期间,因此你的做法是正确的,你还可以将本年1-11月份实现增值税数额(应交增值税加上上年12月份实现增值税)来填列,不考虑今年12月份实现数,其结果一样.

企业增值税的处理流程是什么?

增值税一般处理流程是:

采购业务发生时,有进项可抵扣,则做分录:

借:原材料

借:应交税费-增值税-进项(如果不能抵扣则此金额计入原材采购成本)

贷:应付账款

销售业务发生时,有销项,则做分录:

借:应收账款

贷:主营收入

贷:应交税费-增值税-销项

这样,在应交税费-增值税里,就会有余额,并且这个余额与你的收入是匹配的,在次月申报时,应该申报这个余额并缴纳税款.

本期缴纳上期应纳税额怎么填?整体上来说,关于公司利用本期利润补交上期应纳税额的申报纳税表的填写,通过上文资料我们都知道公司在补交上期应纳税额的数据都是填写在增值税税表的第30栏目中,如果大家对此增值税申报纳税表的填写要求还有其他问题,都可以来我们网站上找老师进行咨询.